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瑞士銀行,秘密快要失守

2009-04-08 14:52:24  來源:國際線上-《世界新聞報》  編輯:楊玉國   
  在本次20國集團領導人倫敦金融峰會上,瑞士等幾個被稱為“避稅天堂”的國家壓力很大,部分國家已經開始鬆動銀行保密法。對西方第一個制定銀行保密法的瑞士來說,其秘密也許很快就要失守。

  本報記者/譚麗

  保密法一旦不保,將出現大量資金外逃現象,國家經濟形勢急轉直下

  在本次20國集團領導人倫敦金融峰會上,瑞士等幾個被稱為“避稅天堂”的國家壓力很大,部分國家已經開始鬆動銀行保密法。對西方第一個制定銀行保密法的瑞士來說,其秘密也許很快就要失守。

  3月4日,瑞銀集團全球財富管理部門首席財務官布蘭森(左二)接受了美國參議院調查小組有關美國人逃稅問題的質詢。聽證會上,他拒絕把旗下數以萬計美國客戶的名單提供給美國政府

瑞士最大銀行瑞銀(UBS)在信貸危機中損失慘重

  保密法造就鐵嘴銅牙

  所謂瑞士銀行,其實是瑞士的銀行統稱。其中,瑞銀集團、蘇黎世銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行,是最有代表性的。瑞士銀行存放著世界1/4的個人財富,這裡的職員能有幸接觸到各國政要、商界巨子和演藝明星。原因是瑞士銀行的保密制度非常嚴格。

  “銀行保密法”規定,瑞士銀行一律實行密碼制,為儲戶絕對保密。銀行辦理秘密存款業務的只限于2至3名高級職員,禁止其他工作人員插手過問。對於泄漏存款機密的人的懲罰也非常嚴厲,監禁6個月和罰款2萬瑞士法郎或更重的處罰。該法還規定,任何外國人和外國政府,甚至包括瑞士的國家元首和政府首腦以及法院等,都無權干涉、調查和處理任何個人在瑞士銀行的存款,除非有證據證明該存款人有犯罪行為。

  也就是說,當你踏入銀行的那刻起,你與銀行發生的一切行為都是你的秘密,哪怕你最終沒有開戶。如果你取消了在這裡的賬戶,你的一切資訊仍然是個謎。瑞士銀行的工作人員具有高度保密性,他們的工作幾近特工。美國《新聞週刊》曾報道過一份瑞士銀行2006年的文件,文件提醒其銀行工作人員,在所住賓館的桌面上要保持不留痕跡,出入境時不得攜帶與客戶有關的文件。同時,文件還警告他們,就算被美國聯邦調查局發現,也首先要做到保護銀行機密。

  曾經開啟匿名賬戶

  但有些神秘客戶對瑞士銀行的保密工作仍舊不滿意,他們希望自己跟銀行的交往更保密些,於是瑞士銀行還出現過匿名存款的狀況。不過,1987年以後,匿名賬戶就消失了。

  即便客戶再敏感,瑞士銀行也要求職員“了解你的客戶”,即必須確認每個開戶客人的身份及經濟上的合法性。為了杜絕成為世界黑錢存儲地,瑞士的各家銀行都自設嚴格的、國際上承認的身份認證條規。就算你是某個國家元首,你的名字也不能為空,可以用號碼代替。當然,這些內容只有銀行內部的極少部分人知道,銀行對號碼賬號和其他賬號客戶使用同樣的銀行保密制度。

  當然,如果儲戶涉及毒品走私和販賣武器等嚴重的犯罪行為,瑞士銀行還是會為法律大開大門。如果因為遺產或離婚需要進行法律程式,保密法依舊為儲戶保密。原告首先要出示賬戶是否存在的證據,只有證據認定後,法院才能動用銀行的某些數據,但還是要最大限度地保護儲戶的機密。

  在稅務欺詐的案件中,法庭可以破除銀行保密制度,並且能配合外國政府的請求提供司法協助。但如果只是簡單的逃稅行為,則不提供司法協助,因為瑞士的稅收體系基於自行申報的原則。

  助長各類犯罪問題

  長期以來,瑞士銀行的保密制度一直飽受爭議。例如,瑞士銀行曾經接受納粹德國進行黃金交易。“二戰”結束後,廣大受害國強烈要求德國歸還掠奪的財寶,包括安全存放于瑞士銀行的大批財富。迫於壓力,瑞士銀行不得不公開了自己的資產內容。這也是瑞士銀行自創立以來第一次被迫公佈資產內容。同時,瑞士銀行戰後拒絕歸還被迫害的猶太人存款,一些陣亡者的家屬甚至對瑞士銀行深懷敵意。

  這種失去倫理道德的指責,還包括瑞士銀行曾吸納了阿根廷前總統梅內姆和伊拉克前總統薩達姆等來路不明的錢,以及在“9·11”事件發生後,瑞士銀行中發現多個恐怖嫌疑分子開設的賬戶。

  據統計,如今全世界7萬億美元離岸財富中有1/3存放于瑞士銀行。瑞士金融服務業對本國國內生產總值(GDP)的貢獻率是12.5%。富人隱藏財產勢必造成偷稅漏稅現象,瑞士銀行也因此被指責為“避稅天堂”之一。

  2000年,瑞士曾做過一個民意調查,1/3的人認為瑞士銀行保密制度只為富人和奸商提供好處,10%的人希望徹底廢除該制度。他們認為,偷稅漏稅已經不是簡單的財政問題,而是一種嚴重的犯罪行為。

  秘密不保地位不保

  金融危機讓瑞士銀行遮擋富人逃稅的事更加公開化。美國和歐洲為保證稅收收入,開始向瑞士的銀行保密法施加壓力。美國先以瑞銀集團幫助美國富人逃稅為由,把這個瑞士最大的銀行告上法庭。瑞銀不但交了鉅額罰金,還破天荒地提供了250余名客戶的名單。隨後,法國、德國又威脅要把瑞士放到經合組織制定的“黑名單”堙A以此要求瑞士提供更多的銀行資訊。

  在重重壓力下,瑞士聯邦政府于3月13日宣佈,接受經合組織2005年稅收協定的第26條規定,擴大與外國稅務部門的銀行資訊交換。瑞士銀行的讓步和鬆動,讓人們看到了其秘密即將要失守的尷尬。

  據報道,由於害怕被美國政府追究逃稅,瑞士銀行一些大客戶已提走了大量款項。瑞士銀行最近發佈的公告顯示,僅2008年第四季度,客戶就從該銀行撤資858億瑞士法郎,整個2008年,客戶從其“全球財富管理業務”中總共取走1005億美元,相當於被管理資產的8%。另外還有股票和債券的投資損失。瑞士銀行業去年損失了近1/4存款。

  有關專家認為,瑞士銀行保密法一旦不保,將會出現大量資金轉存其他國家的現象,銀行業對瑞士GDP的貢獻率也將下降到6%∼7%。那時,瑞士的經濟形勢也會急轉直下。

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  “避稅天堂”法律很寬鬆

  傳統的“避稅天堂”多指瑞士、列支敦斯登、盧森堡、百慕大群島、巴哈馬群島以及英屬維爾京群島等43個國家或地區,其中位於歐洲地區的有瑞士、奧地利、列支敦斯登、盧森堡、安道爾、摩納哥等國。全球50%的資金經這些“避稅天堂”轉机。其中,維爾京群島是目前全世界所有能自由進行公司註冊的避稅港中,要求最低,監管力度最小的。在那堙A設立註冊資本在5萬美元以下的公司,最低註冊費僅為300美元,加上牌照費、手續費,當地政府總共收取980美元,此後每年只要交600美元的營業執照續費即可。

  在與世界金融機構的合作過程中,摩納哥、列支敦斯登和安道爾被稱為不合作避稅地,原因是他們在情報交換方面進展緩慢。在“避稅天堂”國家中,歐洲金融機構最愛選擇英屬澤西群島,是因為這裡的法律制度相對寬鬆,這裡為225家銀行和820家投資基金公司提供了庇護。百慕大群島被視為處理保險及再保險業務的最佳地區之一,是家族企業的最佳管理地點之一。中美洲的巴拿馬目前擁有數百家銀行和數千家註冊公司,因為這裡能迅速註冊公司,免去了企業主對其行為不符合國際法規定的擔心。(譚麗)

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